文/郭盈廷,2019/2/21
被告a某明知除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款業務，卻與其父母及姐姊利用a經營代書事務所之便，以對外投資土地及借貸等名義，向數人收受款項，並約定給付與原本顯不相當之利息紅利、股息或其他報酬，藉以經營收受存款業務，所得款項均由a取走，且之後a明知已無清償能力，竟仍持續對外向不特定人借錢，後a因吸收存款過多，無法支付利息即不知去向。
新聞報導常常播放違法吸金案、老鼠會、龐氏騙局的同時，也努力宣導各種詐騙常用的手法，目的便是為了避免更多人受害，但是還是許多人身在騙局卻渾然不知。龐氏騙局俗稱老鼠會，它的本質就是上線的人賺越多，下面的人賠越慘，類似的組織體系遍佈世界各地，讓人防不勝防，本文淺談何謂違反銀行法及其具體內容。
一、我國除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務（銀行法第29條參照），是為維護金融市場交易安全及維持經濟秩序之穩定。若違反依同法第125條，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。
二、違法吸金案件之行為人多先成立公司，再以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論（參照銀行法第29-1條）。
按判斷是否有銀行法第29條之1所謂「與本金顯不相當」之情形，實務有不同之見解:
1.尚未逾越民法所定最高週年利率 20％，不得認為係顯不相當(參照最高法院92年度台上字第3060號判決)
2.應參酌當時當地之經濟及社會狀況，倘行為人向不特定人收受資金，並約定交付資金之人能取回本金，且約定或給付高於一般銀行定期存款之利率，即能使不特定人受該行為人提供之優厚利率所吸引，而容易交付資金予該非銀行之行為人，即與本條所定相符。
3.以與銀行各項定期存款利率相類，而認定係收受存款(參照最高法院88年度台上字第3421號判決)。
三、參照最高法院100年度台上字第3412號判決要旨，行為人向多數人或不特定人吸收資金，不外藉由各種名義與投資人約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬為方法，以遂其脫法吸收存款之實，此等違法行為，究竟該當於違反銀行法第29-1規定，成立同法第125條第1項之非銀行不得經營收受存款業務罪，抑刑法第339條第1項之詐欺取財罪或修正前刑法第340條常業詐欺罪，端視其吸收資金取得之款項，是否自始即基於不法原因為衡。
若行為人自始具有不法所有之主觀意圖，而以與投資人所為約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬，作為其詐取資金之引人入股之方法，即與所謂之「收受存款」並不相當，而屬於刑法詐欺取財或修正前常業詐欺罪之範疇，且兩罪在性質上互不相容，要無同時成立犯罪之餘地。但行為人有無不法所有之主觀意圖，必須有相當之客觀事實，足以表徵其主觀意念之遂行性及確實性，始足當之。
四、違法吸金案層出不窮，詐騙直銷體系也被不同的糖衣包裝，俗話說的好，天下沒有白吃的午餐，依循正常途徑從事理財行為，不被高額獲利之假象所蒙騙才能避免損失，讓自己免於成為受害者。
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